страхование жизни

Мы рады сообщить, что акция для страховых консультантов по продукту «НЕПОСЕДЫ» стартовала и уже приносит свои плоды!

На 10.06 - лидеры среди участников акции: 

1. Санкт-Петербург и Ленинградская область 

2. Томская область 

3. Кемеровская область. 

Многие регионы уже показывают хорошие результаты! 

Давайте вместе защитим наших НЕПОСЕД!

Принимайте активное участие и следите за экраном акции!

Действие закона распространяется только на договоры, заключенные после 1 января 2015 г. или налоговый вычет можно получить по договорам, заключенным ранее указанной даты? 

Налоговый вычет можно получить по договорам добровольного страхования жизни, заключенным на срок не менее 5 лет (договор может быть заключен в пользу страхователя, супруга (и), родителей, детей), в том числе по договорам, заключенным до 2015 года. При этом вычет можно получить только по фактически оплаченным взносам, начиная с 1 января 2015 года. 

Могут ли индивидуальные предприниматели получать налоговый вычет? 

Вычет может быть предоставлен только с уплаченного налога на доходы физ. лиц (НДФЛ). Если ИП работает по упрощенной системе налогообложения и не имеет как физ. лицо другого дохода, который облагается НДФЛ, то соответственно, и социальный вычет в данном случае не может быть предоставлен. 

Могут ли получить налоговой вычет неработающие лица, пенсионеры, а также, лица, находящиеся в декретном отпуске или отпуске по уходу за ребенком?

Социальный вычет по налогу на доход физлиц (НДФЛ) может быть предоставлен только при условии, что у физ. лица есть доход, который облагается НДФЛ. Пенсия и пособия к таким доходам не относятся. 

Если взносы по полису фактически оплачивались не самим Страхователем, а иным лицом, может ли Страхователь претендовать на получение налогового вычета? 

Налоговый вычет может быть предоставлен, если страховые взносы уплачивались именно самим Страхователем, т.е. налогоплательщиком, который претендует на получение налогового вычета. 

В какой срок необходимо предоставить документы в налоговую инспекцию с целью получения социального налогового вычета? Декларацию нужно заполнять каждый год или можно в конце срока действия договора ДСЖ?

Налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за истекший календарный год нужно предоставлять в налоговую инспекцию по окончании налогового периода до 30 апреля года, следующего за истекшим.Однако, на представление декларации только с целью получения налогового вычета , предельный срок подачи декларации — 30 апреля — не распространяется. Т.е. подать декларацию в налоговый орган не с целью декларирования доходов, а только с целью получения налогового вычета налогоплательщик может в любое время в течение трех лет с того года , когда у него возникло право на получение вычета.

Поскольку законодательные изменения, касающиеся социального налогового вычета в части оплаченных взносов по договорам долгосрочного страхования жизни, вступили в силу с 1 января 2015 года, то налоговый вычет можно будет получить по фактически оплаченным взносам, начиная с 1 января 2015 года.

При оплате взносов по программе страхования жизни в банке мне выдали только один оригинал платёжного поручения. Могу ли я предоставлять в налоговую копии таких поручений, заверенные банком?

Вы не должны отдавать в налоговую инспекцию оригиналы документов. Оригиналы документов (полис, квитанции об оплате взносов, платежные поручения и т.п.) должны оставаться у Вас на руках до окончания срока действия договора. Копии предоставляемых в налоговую документов достаточно заверить своей подписью: «копия верна, дата, подпись, ФИО». Однако, Вас могут пригласить в инспекцию и попросить показать оригиналы.

Будет ли удержана сумма налогового вычета в случае долгосрочного расторжения договора при получении выкупной суммы?

Если налогоплательщик предоставил справку, выданную налоговым органом по месту жительства налогоплательщика, подтверждающую НЕПОЛУЧЕНИЕ им социального налогового вычета, страховая организация НЕ УДЕРЖИВАЕТ сумму налога.

Если на дату выплаты выкупной суммы у страховой организации-налогового агента не имеется предоставленной налогоплательщиком упомянутой справки, то согласно статье 213 НК РФ страховая организация обязана удержать из выкупной суммы сумму налога, исчисленную с дохода, равного сумме страховых взносов, уплаченных физическим лицом по этому договору, за каждый календарный год, в котором налогоплательщик имел право на получение данного социального налогового вычета. При этом указанная выше статья Налогового кодекса не предусматривает задержку выплаты налогоплательщику выкупной суммы или отказ от её выплаты в случае не предоставления указанной справки.

Будет ли удержана сумма налогового вычета при выплате по дожитию?

Нет, не будет.

В законе отсутствует исчерпывающий список документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика для получения социального налогового вычета. В связи с этим, сотрудники налоговых органов могут потребовать предоставить дополнительные документы, необходимые для подтверждения фактических расходов.